연말정산 모의계산 및 환급금 조회에 대해서 알아보도록 하자. 대한민국에 직장인 근로자는 약 2천만 명이라고 한다. 이들 중 대부분은 연말정산을 통해서 소득세 정산을 하도록 되어있다.
직장인에게 연말정산은 13월의 월급이라고 불리기도 하는데, 반대로 세금을 더 납부하는 경우도 있다.
연말정산에 대해서 알려면 직장인의 소득세 납부 기준에 대해서 먼저 알고 있어야 한다.
직장인은 원천징수를 통해서 소득세를 납부한 다음 연말정산을 통해서 인별 공제항목을 적용해서 나온 세금 계산 값을 적용해서 과납이 있으면 환급, 기 납세액이 더 적으면 추가 납부를 하는 방식이다.
연말정산 환급금이 발생하는 이유
- 원천징수 : 근로자의 월급에서 선공제하는 방식으로 근로소득세를 부과한다.
- 연말정산(개인별 공제 항목 적용) : 개인별 환경에 따른 세액계산을 다시 한다.
- 세액계산 : 기납부한 세액(원천징수로 낸 세금)과 연말정산(개인별 공제항목 적용) 세금 계산에서 1번이 더 많다면 환급 받게 되며, 2번이 더 많다면 추가로 세금을 더 내야 한다.
1~3의 절차로 부과되는 세금이 근로소득세이며, 통틀어서 연말정산이라고 한다. 대부분의 직장인이라면 원천징수로 더 많은 세금을 납부하기 때문에 연말정산 시 환급을 받게 된다.
원천징수란?
- 간단하게 설명하면 선납방식(선 공제 납부 방식)
원천징수란 소득자가 자신의 세금을 직접 납부하는 방식이 아니라 원천징수 대상소득을 지급하는(사업자)가 소득자로부터 세금을 미리 징수해서 국가에 납부하는 방식이다.
근로소득세란?
- 근로소득세는 근로소득에 대해서 부과되는 세금이다.
근로소득이란 근로계약을 맺고 비독립적인 위치에서 근로를 제공하고 받는 대가에 의해서 당해연도에 발생한 소득을 의미한다.
매월 분의 근로소득에 대한 원천징수는 근로소득 간이세액표에 따라서 부과된다.
소득공제와 세액공제
- 소득공제는 과세대상이 되는 소득 중에서 일정금액을 공제해주는 것으로 과세표준 구간을 낮춰준다.
- 세액공제는 결정세액에서 공제하는 방식으로 세금을 낮춰준다.
홈택스 연말정산 모의계산(자동계산)
홈택스 연말정산 모의계산 시스템은 간소화 서비스를 통해서 진행되기 때문에 조금 늦게 계산이 되는 경우도 있으니 이점 참고하기 바란다.
1. 국세청 홈택스 접속
국세청 홈택스 홈페이지에 접속하고 로그인해주면 된다. 모의계산은 로그인 없이도 사용가능하지만 로그인을 해도 상관은 없다.
참고로 모의 계산은 실제 계산과는 전혀 관계가 없기 때문에 예정사항이나 예시를 적용해서 계산해봐도 무관하다.
2. 모의계산 > 연말정산 자동계산
메인 화면에서 모의 계산을 클릭하면 양도소득세 자동계산, 증여세 자동계산, 양도소득세 비과세 감면 및 조정 대상 지역 다주택자 중과 여부 확인, 장애인차 개별 소비세 세액 계산, 연말정산 자동 계산, 근로 장려금 자녀장려금 계산해보기 메뉴가 나온다.
연말정산 모의계산을 해보기 위한 것이니 당연히 연말정산 자동 계산을 클릭해주면 된다.
3. 전년도 귀속 연말정산 자동계산
총급여내역 및 기납세액을 입력하고 소득공제 자료와 세액공제 자료를 기입하면 예상 환급액을 미리 확인해 볼 수 있다.
연말정산 환급금 조회
연말정산 환급금 조회는 모의계산기를 활용해서 알아보는 방법이 있으며, 이 외에 예상세액 계산하기를 통해서도 알아볼 수 있다. 위의 방법보다는 좀 더 구체적인 방법으로 연말정산 환급금을 조회해보는 방법도 있다. 3개년 평균을 바탕으로 조회해보는 방법이다.
1. 예상세액 계산하기
편리한 연말정산 포털에서 공제신고서 작성하기 클릭 후에 예상세액 계산하기로 이동한다.
공제신고서 내용 확인 화면에서 예상세액 계산을 클릭하면 예상세액 계산하기 화면으로 이동한다.
간소화자료 선택 후에 예상세액 계산하기로 이동한다.
소득공제 및 세액공제 자료 조회는 간소화자료 조회화면에서 공제대상 항목을 조회한 후 화면 상단의 예상세액계산 버튼을 클릭하고 팝업에서 세액계산을 클릭하면 예상세액 계산하기 화면으로 이동한다.
2. 세액계산하기
- 근무처 선택
- 공제신고서 불러오기, 회사제출자료 반영하기, 총급여, 기압부세액 수정
- 소득공제(인적공제, 연금보험료공제, 주택임차차입금 원리금 상환액, 개인연금저축, 소기업 및 소상공인 공제부금, 주택마련저축, 투자조합출자 등, 신용카드, 우리사주조합출연금, 고용유지중소기업근로자, 장기집합투자증권저축, 청년형 장기집합투자증권 저축 등)
- 세액감면 공제(자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 보험료 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제, 기타세액공제 등)
3. 3개년 추이 및 항목별 유의사항 보기
- 연말정산요약 : 3년간의 연도별 현황과 실제 세부담현황, 공제항목별 현황을 표와 그래프로 보여준다.
- 인적공제 : 부양가족 공제액 등 인적공제 변동현황을 표와그래프로 보여준다.
- 신용카드 등 : 신용카드 사용액 등과 공제한도, 공제금액을표와 그래프로 보여준다.
- 교육비 : 교육비 지출액과 공제대상금액, 공제액을 표와 그래프로보여준다.
- 의료비 : 의료비 지출액과 공제대상금액, 공제액을 표와 그래프로보여준다.
- 주택자금 : 주택임차차입금 원리금 상환액 등을 표와 그래프로보여준다.
- 연금저축 : 퇴직연금, 연금저축 납입액과 공제액을 표와 그래프로보여준다.
- 보장성보험료 : 보험료 납입액과 공제액을 표와 그래프로 보여준다.
- 기부금 : 기부금액과 공제액을 표와 그래프로 보여준다.
연말정산 환급금 조회 및 모의계산하기에 대해서 알아봤다. 다른 웹이나 앱 등 플랫폼에서도 지원하는 곳이 있지만 국세청 홈택스를 이용하는 것을 가장 권장한다.
계산기 이용시에는 자신의 실제 연봉과 소득공제 및 세액공제 등에 대해서 필요한 내용을 최대한 상세하게 알고 있는 것이 가장 근사치에 가까운 답을 낼 수 있는 방법이다.
또한 공제항목을 늘리는 것이 절세에 도움이 되니, 공제 항목에 대해서는 최대한 빠짐 없이 입력하는 것이 중요하다.
대략적인 결과이며 실제 계산 값은 달라질 수 있으니 이점 참고하기 바란다.
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