IRP 퇴직연금 세액공제 및 해지 수령 방법

직장에서 1년 이상 근무한 뒤 은퇴하거나 중도 퇴사하는 경우, 퇴직금을 받을 수 있는데, 이 퇴직금을 효과적으로 활용하는 것은 은퇴 후의 생활을 크게 도와줄 수 있습니다. 이 글에서는 IRP 퇴직연금 및 DC형 DB형 등 각각의 특징에 대해 알아보겠습니다.

IRP 퇴직연금 제도 개인형 퇴직연금이란 DC형, DC형

IRP 퇴직연금 및 퇴직 연금 종류

퇴직연금은 크게 세 가지 종류로 나뉩니다: DB형, DC형, 개인형 퇴직연금입니다. 각각의 특징과 장단점을 살펴보겠습니다.

퇴직연금 유형특징
확정급여형 (DB형)– 직장에서 근로소득을 받을 경우 퇴직금을 회사가 금융기관에 운용
– 직장인은 관리나 투자를 신경 쓰지 않아도 됨
– 회사가 퇴직금을 운용하지 않을 경우 문제 발생 가능
확정기여형 (DC형)– 회사가 적립하는 퇴직금을 직원이 직접 운용
– 직원은 선택한 금융기관이나 계좌에 퇴직금 납입
– 투자에 익숙하지 않은 경우 수익이 낮을 수 있지만, 투자에 자신 있는 경우 높은 수익 가능
개인 퇴직연금 (IRP형)– 회사 퇴직금 이외에 추가로 개설 가능한 계좌
– 국민연금 등만으로 은퇴 생활 유지 어려운 경우
– 세금 혜택이 많음
IRP 퇴직연금
IRP 퇴직연금 제도 개인형 퇴직연금, 확정기여형, 확정급여형

확정급여형 (DB형)

DB형 퇴직 연금은 확정 급여형으로도 알려져 있습니다. 이 종류의 퇴직 연금은 직장에서 근로 소득을 받을 경우, 해당 직장에서 받을 퇴직금을 회사가 금융기관에 맡겨서 운용하는 형태입니다.

DB형 장점

DB형은 직장인이 별다른 관리나 투자를 하지 않아도 자동으로 운용되는 장점이 있지만, 회사가 퇴직금을 금융기관에 맡기지 않는 경우 문제가 발생할 수도 있습니다.

그러나 대부분의 직장인은 퇴직금에 대해 크게 신경 쓰지 않는 경향이 있어, DB형 퇴직 연금이 가장 일반적인 유형 중 하나입니다.

확정기여형 (DC형)

DC형 퇴직연금은 확정기여형이라고도 불립니다. 이 정책은 회사가 적립하는 퇴직금을 직원이 직접 운용하는 것을 의미합니다.

DC형 장점

직원은 자신이 선택한 금융기관이나 계좌에 퇴직금을 납입하며, 이 퇴직금은 주식, 펀드, 채권, ETF 등에 투자할 수 있습니다.

DC형의 경우 원금과 투자수익이 직원에게 달려있으므로 투자에 익숙하지 않은 경우 DB형보다 수익이 떨어질 수 있지만, 투자에 자신 있는 경우에는 더 많은 수익을 얻을 수 있는 장점이 있습니다.

IRP 퇴직연금

IRP(Individual Retirement Pension)라고 불리는 개인형 퇴직연금은 회사에서 주는 퇴직금 이외에 추가로 개설할 수 있는 계좌입니다. 현대 사회에서는 국민연금이나 다른 퇴직금만으로 은퇴 생활을 유지하기 어려운 경우가 많습니다.

그래서 개인형 퇴직연금을 통해 노후를 준비하는 사람들이 늘어나고 있습니다. IRP는 세금 혜택과 같은 여러 가지 혜택이 있어, 잘 활용하면 노후에 도움이 될 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 소득공제

IRP의 세액 공제는 연 소득에 따라 다르며, 연간 최대 1,800만 원을 넣을 수 있으며 퇴직연금 세액 공제로 받을 수 있는 최대 금액은 700만 원입니다.

또한, 2023년부터 퇴직연금 세액 공제는 900만 원까지 확대될 예정이므로 혜택이 더 높아질 것으로 예상됩니다.

퇴직연금 수령방법 요건

퇴직연금을 수령하기 위해서는 몇 가지 요건을 충족해야 합니다. 아래는 퇴직연금 수령 방법과 요건에 대한 내용입니다.

퇴직연금 수령

  • 만 70세 미만인 경우: 5.5%
  • 만 70세 이상인 경우: 4.4%
  • 만 80세 미만인 경우: 3.3%
  • 사망 시 까지 균등하게 지급 받는 경우: 4.4%

퇴직금은 만 55세 이후에 연금으로 수령해야 합니다. 연금 수령 시에는 나이나 퇴직연금 수령 방법에 따라 원천 징수 세율이 달라집니다.

일반적으로 연금을 수령할 경우 금융 소득으로 간주되어 16.5%의 원천 징수 세율이 적용됩니다. 그러나 연금으로 수령할 경우 원천 징수 세율이 현저히 낮아집니다.

따라서 연금으로 수령할 경우 세금을 더 적게 납부해야 하므로, 퇴직연금 수령 방법을 고려할 때 이 점을 고려하면 좋습니다.

일시금 수령

퇴직연금을 일시금으로 수령하는 경우에도 만 55세 이상 요건을 충족해야 합니다. 55세 이전에 해당 금액을 수령하게 되면 연말정산 시에 혜택을 받은 금액을 환급해야 합니다.

따라서 일시금 수령을 고려한다면 나이 요건을 준수해야 합니다.

IRP 퇴직연금 제도 개인형 퇴직연금이란

IRP 퇴직연금 해지

IRP(개인형 퇴직연금)를 해지하는 경우, 우선 본인의 계좌에 돈이 입금되었는지 확인해야 합니다. 금융사로부터 돈이 입금되었다는 문자나 전화를 받으면 해지를 신청할 수 있는 상태가 됩니다.

IRP의 경우 다른 계좌와는 다르게 즉시 출금이 불가능하며, 해당 계좌에 입금된 금액을 출금하려면 계좌를 해지해야 합니다. IRP 퇴직연금 해지는 퇴직금이 입금된 날의 다음 날부터 신청이 가능합니다.

해지를 신청하기 위해서는 해당 금액이 입금된 은행 어플을 통해 신청할 수 있으며, 보통은 금융사 앱 메인 화면에서 손쉽게 찾을 수 있습니다. 몇 번의 클릭 만으로 절차를 완료할 수 있으니 참고하시기 바랍니다.


퇴직연금을 수령하거나 해지할 때에는 관련 규정과 세법을 잘 숙지하고, 개인의 상황에 맞게 결정하는 것이 중요합니다. 퇴직연금은 은퇴 생활을 준비하는 중요한 부분이므로 각 종류의 특징을 고려하여 최적의 선택을 하는 것이 중요합니다.

퇴직금 중간정산 사유 및 퇴직금 계산방법

퇴직금 세금 계산기 및 계산방법

퇴직금 지급기한 및 1년 지급기준 계산 방법 계산기 활용하기

연금저축펀드 연금저축계좌 연말정산 소득공제용 개인연금 가입 방법

이직확인서 작성방법 및 제출 처리기간 확인 조회 방법

권고사직 실업급여 신청방법 및 수급 기간 서류 받는법

실업급여 수급 자격 조건 및 신청 방법 2023년 개정안

실업급여 조기취업수당 조기재취업수당 인터넷 신청 방법 및 구직급여

국민행복기금 개인회생 캠코 소액대출 자격 등 총정리

함께 보면 도움되는 글