종합소득세, 국세, 연말정산 각종 환급금 지급일 및 기부금 공제 알아보기

종합소득세, 국세, 연말정산 각종 환급금 지급일 및 기부금 공제 알아보도록 하겠습니다. 매년 5~6월은 종합 소득세 신고 및 납부의 달입니다.

일반적으로 5월로 알고 있지만 소득수준이 높은 경우에는 6월 말일 까지 신고 납부를 하기도 합니다. 신고 와 납부 두 가지를 한번에 하는 이유는 자진 신고 및 납부를 원칙으로 하고 있기 때문인데요.

지난 한 해 동안 벌어 들인 종합 소득에 대해서 신고하고 원천 징수분 외에 추가로 납부해야 할 세금이 있다면 더 내고 공제액이 많다면 반대로 냈던 세금을 환급 받는 방식입니다.

종합소득세, 국세, 연말정산 각종 환급금 지급일 및 기부금 공제 알아보기

종합소득세란 무엇일까요?

항목내용
종합소득세한 해 동안 벌어들인 모든 수입에 대해 과세, 소득 수준에 따라 세율 증가 (누진세율)
종합소득세 환급금1. 원천징수가 과도한 경우
2. 소득공제, 세액공제가 많은 경우
원천징수가 과도한 경우1. 연말정산 시 이미 납부한 세금이 많으면 환급
2. 프리랜서는 3.3%, 애드포스트는 8.8% 원천징수 후 과납된 세금 환급
소득공제, 세액공제1. 5월 종합 소득세 신고 시 소득 및 세액공제를 챙기면 납부할 세금 감소
2. 전년도 12월 31일 까지 챙겨야 함
환급금 지급일법정 신고기한 종료일(5월 31일)로부터 30일 이내, 보통 6월 말일쯤 수령
환급일 지연 시국세청에서 7월 초까지 입금 안내
관할 세무서별 환급 검토 소요 시간 다를 수 있음
기한 후 신고 제도정기 신고 기간 놓쳐도 관할 세무서 통지 전 신고 및 납부 가능
신고 가능 기간정기신고: 1년간 소득
기한 후 신고: 최근 5년간 소득
환급금 처리기한 후 신고 환급금은 2주~3개월 내 입금
권장 사항빠른 환급을 원하면 정기 신고 기간에 신고 완료 권장

한 해 동안 내가 벌어 들인 모든 수입을 종합해서 소득세를 과세합니다. 이때 소득 수준에 따라 세율이 증가하는 누진세율 구조를 가지고 있습니다.

종합소득세 환급금이란?

  • 종합소득세 환급금은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다.
    1. 원천징수가 과도한 경우
    2. 소득공제, 세액공제가 많은 경우

원천징수가 과도한 경우

보통 연말정산을 하게 되면 원천징수를 해서 이미 납부한 세금이 많으면, 환급금으로 돌려받고 적다면 더 내야합니다.

보통 프리랜서는 3.3% 원천징수 후 거래처로부터 입금을 받고, 애드포스트는 기타 소득으로 분류되어 8.8%를 뗍니다. 실제 수입이 추정치보다 적은 경우 과납 된 세금을 돌려받게 됩니다.

소득공제, 세액공제를 알뜰히 챙긴 경우

종소세를 돌려받는 주된 이유 중 하나입니다. 5월 종합소득세 신고 시 소득 및 세액 공제를 알뜰히 챙기면 납부해야 할 세금도 줄어듭니다. 전년도 12월 31일까지 챙겨야 합니다.

종합소득세 환급금 지급일

  • 종합소득세 신고를 마치셨다면 법정 신고 기한 종료일(매년 5월 31일)로부터 30일 이내에 종합소득세 환급금 입금됩니다.
    • 하지만, 빨리 신고를 마친다고 해서 환급금을 일찍 받을 수 있는 건 아닙니다.

종합소득세 신고를 5월 초에 했던, 5월 말에 했던 간에 환급 날짜의 기준은 마지막 신고일인 5월 31일 부터 30일 이내이기 때문입니다.

따라서 6월 말일쯤에 환급금을 수령할 수 있다고 생각하시면 됩니다.

종합소득세 환급일이 늦어지는 경우

종합소득세 환급일이 조금 늦어지는 경우도 있습니다. 종합소득세 환급급 입금일은 법정 신고 기한 종료일로 부터 30일 이내입니다.

하지만, 환급에 관한 일처리가 늦어지는 걸 대비해 국세청에서는 7월 초까지 입금이 완료될 수 있다고 안내하고 있다고 합니다.

지인들은 환급금을 받았다고 하지만, 나만 못 받은 경우도 있습니다. 앞서 환급에 관여하는 기관은 관할 세무서입니다. 전국에는 105개의 세무서가 분포해 있습니다.

세무서마다 환급 신청 건수가 다르기 때문에, 환급 검토에 소요되는 시간도 다를 수밖에 없습니다. 따라서 개인 별로 종합소득세 환급금 지급일이 조금씩 다를 수 있습니다.

정기신고 기간에 종합소득세 신고 놓친 경우

  • 기한 후 신고 제도: 정기 신고 기간을 놓쳐도 관할 세무서 통지 전 신고 및 납부 가능.
  • 신고 가능 기간: 정기 신고는 1년 간 소득, 기한 후 신고는 최근 5년간 소득 가능.
  • 환급금 처리: 기한 후 신고 환급금은 2주~3개월 내 입금.
  • 권장 사항: 빠른 환급을 원하면 정기 신고 기간에 신고 완료 권장.

만약 정기 신고 기간에 종합 소득세 신고를 놓치셨다면 관할 세무서에서 통지를 하기 전 신고 및 납부를 자유롭게 할 수 있습니다. 이게 바로 종합 소득세 기한 후 신고 제도입니다.

5월 종합소득세 신고는 1년 간의 소득에 한해서만 신고가 가능한 반면, 기한 후 신고는 최근 5년 간의 소득세 신고가 가능합니다.

만약 신고를 제대로 하지 못한 연도가 있다면, 기한 후 신고 제도를 이용해 마무리해 주시면 됩니다.

기한 후 신고를 통해 신청한 환급금은 환급 신고가 마무리되고 2주~최대 3개월 안에 종합소득세 환급금 입금이 됩니다. 이 역시 앞서 말씀드린 절차와 같은 절차를 거치기 때문입니다.

이처럼 기한 후 신고 후에도 검토하는 시간이 소요되기 때문에 빨리 환급금을 받고 싶다면, 되도록 정기 신고 기간에 신고를 마무리하셔야 합니다.

환급 결정일로부터 최근 5년간 찾아가지 않은 환급금이 조회되며, 최초 지급요구일부터 5년이 지날 때까지 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속됩니다.
  * 최초 지급요구일은 국세청에서 금융기관 등에 환급금을 지급하도록 최초로 요구한 날
금융기관과의 환급금 지급절차 차이로 인해 은행에서 지급 완료한 환급금이 일시적으로 조회될 수 있습니다.
환급금 지급요청은 ‘환급금 상세조회’에서 이용 가능합니다.
연말정산 관련 환급금은 ‘My홈택스>연말정산>지급명세서등 제출내역’을 이용 바랍니다.

국세 환급금이란?

  • 국세환급금 : 납세자가 초과 납부하거나 오납된 세금을 환급.
  • 법적 근거: 국세기본법 제 51조에 따라 환급 가능.
  • 환급 조건: 초과 납부, 법률 개정 등 사유로 인한 오납 시 환급.

국세환급금은 납세자가 국세나 가산세, 체납처분비 명목으로 납부한 세금 중 의무납부금을 초과해 납부하거나 납부 후 법률 개정 등의 사유로 인해 오납된 경우 납세자에게 환급되는 금액을 의미합니다.

국세기본법 제 51조에 해당되는 사항으로, 지정된 사유에 부합하는 납세자는 납부했던 세금의 일부를 환급 받아 볼 수 있습니다.

최근에는 주인에게 돌아가지 못한 국세환급금이 쌓이고 있으며, 그 규모만 해도 무려 약 1,400억원이라고 합니다.

미수령 환급금은 납세자가 주소이동이 있거나, 발생사실을 모르는 경우, 국세환급금 통지서를 이해하지 못해 환급금 수령 신청을 하지 않은 경우 발생해 지금은 큰 규모로 쌓여 있으며 납세자가 일정기간동안 환급해가지 않으면 국고로 금액이 돌아가니 국세환급금 통지서를 받은 분들이라면 ‘홈택스 환급금 조회’는 필수입니다.

국세환급금 통지서는 납부한 세금 중 과다납부 등의 환급사유가 발생해 세금 환급이 된다는 것을 알리기 위한 문서로, 환급사유와 세목, 환급금, 환급가산금, 환급금 계 등에 대한 내용이 기재되어 전달됩니다.

항목내용
국세환급금 정의납세자가 초과 납부하거나 오납된 세금을 환급
법적 근거국세기본법 제 51조
환급 조건초과 납부, 법률 개정 등 사유로 인한 오납 시 환급
미수령 환급금주소 이동, 발생 사실 모름, 통지서 이해 부족 등으로 미수령, 약 1,400억 원 규모
필수 사항국세환급금 통지서를 받은 경우 ‘홈택스 환급금 조회’ 필수
국세환급금 통지서과다납부 등의 환급 사유 발생 시 발송, 환급 사유, 세목, 환급금 등 기재
국세 환급금 지급일홈택스에서 ‘납부 고지 환급’ 탭 선택 후 ‘환급금 상세조회’로 확인 가능
신청 방법정부지원금 간편신청 서비스, 국세청 홈페이지, 우체국 우편(등기), 팩스
현금 수령가까운 우체국 방문, 통지서와 신분증 지참, 통지서는 전국 세무서에서 재발급 가능

국세 환급금 지급일

  1. 아래 국세청 홈텍스 바로가기 링크를 클릭합니다.
  2. 상단에 ‘납부 고지 환급’ 탭을 선택합니다.
  3. 리스트에서 ‘환급금 상세조회’ 눌러줍니다.
  4. 국세 환금급 지급일 및 금액정보를 확인할 수 있습니다.

국세환급금 신청은 정부지원금 간편신청 서비스 또는 국세청 홈페이지를 통해 신청할 수 있습니다.

공인인증서 등이 없거나 인터넷 신청이 서투른 경우 우체국 우편(등기) 또는 팩스로 국세환급금을 신청할 수 있습니다. 이 경우에도 계좌개설(변경)신고서를 작성해야 하며, 양식은 국세청 누리집에서 다운로드 가능합니다.

국세환급금을 현금으로 수령하고 싶다면, 가까운 우체국으로 방문하시면 됩니다. 이때 국세환급금 통지서와 신분증을 꼭 지참하셔야 합니다. 국세환급금 통지서는 전국 어느 세무서에서나 재발급받을 수 있습니다.

환급 결정일로부터 최근 5년간 찾아가지 않은 환급금이 조회되며, 최초 지급요구일부터 5년이 지날 때까지 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속됩니다.
  * 최초 지급요구일은 국세청에서 금융기관 등에 환급금을 지급하도록 최초로 요구한 날
금융기관과의 환급금 지급절차 차이로 인해 은행에서 지급 완료한 환급금이 일시적으로 조회될 수 있습니다.
환급금 지급요청은 ‘환급금 상세조회’에서 이용 가능합니다.
연말정산 관련 환급금은 ‘My홈택스>연말정산>지급명세서등 제출내역’을 이용 바랍니다.

연말정산 환급금이란?

  • 1년간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 확정하는 절차.

1년 간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 확정하는 것으로, 근로자가 한 해 동안 납부한 근로소득세를 정산하는 절차입니다.

항목내용
연말정산 환급금 정의1년간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 정산하는 절차
환급금 지급일회사가 다음 연도 2월 급여에 반영하여 지급 (13월의 월급)
재난지원금 기부 방식1. 신청 시 원하는 금액 기부
2. 신청하지 않아 자동 기부
3. 수령 후 기부
법정기부금 정의국가, 지방자치단체, 학교, 병원 등에 기부하는 금액
재난지원금 기부 처리고용보험 기금에 귀속, 법정기부금으로 간주
법정기부금 세액 공제근로소득 금액의 100%까지 세액 공제 가능
추가 기부 처리재난지원금 외 추가 기부는 지정기부금으로 간주, 근로소득
금액의 30%까지만 공제 가능
지정기부금 정의사회복지법인, 학교, 종교단체, 기획재정부 지정 단체에 기부
기부금 공제 방법연말정산 간소화 서비스에서 기부금 자료 조회 후 회사에 제출,
일부 지정기부금은 개별 영수증 발급 필요
기부금 영수증 발급 문의종교단체, 공익단체, 주민자치센터, 근로복지공단 통해 문의 가능

연말정산 환급금 지급일

연말정산 후 세액의 환급이나 추가 납부가 필요한 경우, 근로자가 세무서에서 직접 환급 받거나 납부하는 것이 아니라, 회사(원천징수의무자)가 다음 연도 2월 분 급여에 반영하여 정산된 급여를 지급하게 됩니다.

흔히들 말하는 13월의 월급이라는 말을 생각하면 쉬울 것 같습니다.

재난지원금 기부 방식

얼마전에 전세계를 휩쓴 코로나같은 특수한 상황으로 전 국민이 재난지원금을 받았을 겁니다. 전 국민이 받은만큼, 재난지원금을 기부를 하신분들도 많을겁니다. 이런 재난지원금도 연말정산에 세액공제를 받을 수 있습니다.

재난지원금 기부 방식은 3가지로 구분할 수 있습니다.

  1. 재난지원금 신청 시 원하는 금액만큼 기부한 경우
  2. 지원금 신청이 시작된 후 3개월이 지나도록 재난지원금을 신청하지 않아 자동 기부된 경우
  3. 재난지원금을 받고 난 후에 기부한 경우
    재난지원금 기부방식과 상관없이 ‘법정기부금’ 성격으로 구분됩니다.

법정기부금이란?

  • 기부금 : 국가, 지방자치단체, 학교, 병원 등에 시설비, 교육비, 장학금, 연구비로 기부하는 금액.
  • 재난지원금 기부: 고용보험 기금에 귀속되어 고용안정사업에 사용, 법정기부금으로 간주.
  • 세액 공제: 법정기부금은 근로소득 금액의 100%까지 세액 공제 가능.

주로 국가나 지방자치단체 또는 세법이 정하는 학교, 병원 등에 시설비, 교육비, 장학금, 연구비로 기부하는 기부금을 뜻합니다.

재난지원금 기부금은 국가 고용보험 기금에 귀속돼 고용안정사업에 사용되므로 국가나 지방자치단체에 기부한 법정기부금으로 봅니다. 이런 법정기부금은 근로소득 금액의 100%까지 세액 공제받을 수 있습니다.

만약 재난지원금에 일정 금액의 돈을 더해서 기부했다면, 재난지원금은 법정기부금으로 처리되고, 그 외 추가 기부한 금액은 ‘지정기부금’으로 간주해 세액공제 혜택이 주어집니다.

여기서 ‘지정기부금’은 사회복지법인이나 학교, 종교단체, 그밖에 기획재정부가 지정하는 지정기부금 단체나 사회복지시설 등에 기부하는 기부금을 말합니다.

추가 기부액은 근로복지공단의 근로 복지 진흥 기금으로 귀속돼 사회복지시설 등에 기부한 것으로 보아 지정기부금과 같은 성격으로 봅니다. 이런 지정기부금은 근로소득 금액의 30%까지만 공제 대상이 됩니다.

조회일로부터 5년 이내의 환급금만 조회되오니 이전 환급금은 세무서로 문의하시기 바랍니다.
최초 지급요구일부터 5년이 지날 때까지 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속됩니다.
 * (최초 지급요구일) 국세청에서 금융기관 등에 환급금을 지급하도록 최초로 요구한 날
미수령환급금은 국세환급금통지서를 가지고 우체국에 방문하시면 환급금 수령이 가능하며
국세환급금통지서는 [재출력]을 선택하시거나 가까운 세무서에서 재발급이 가능합니다.
단, 1년 경과한 미수령환급금은 [지급요청] 선택하시면 세무서에서 환급금을 재결정한 이후에 수령할 수 있습니다.
미수령환급금을 계좌로 지급받기 위해서는 [환급계좌개설(변경)신고]를 선택하여 환급계좌를 개설(변경)하시기 바랍니다.
(환급계좌개설(변경) 신고 후 3일 이후부터 신고한 계좌로 입금됩니다.)
금융기관으로부터 국세환급금 지급결과를 수신하는 동안 통지서재출력 서비스가 일시중지(공백 출력) 될 수 있으니 잠시 후에 이용하시기 바랍니다.

기부금 공제를 받으려면?

본인 명의로 제공된 기부금 자료를 연말정산 간소화 서비스에서 조회한 후 다운로드해 회사에 제출하면 됩니다. 이때, 일부 지정기부금은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않을 수 있기 때문에 주의해야 합니다.

만약 지정기부금이 조회되지 않거나 실제와 다를 경우에는 해당 종교단체나 공익단체에 기부금 영수증 발급 문의를 하시면 됩니다. 재난지원금 기부의 경우 주민자치센터나 근로복지공단을 통해 문의가 가능하고, 영수증 발급은 근로복지공단 누리집(www.kcomwel.or.kr)을 통해 발급받을 수 있습니다.

단순 소비뿐만 아니라, 기부금, 재난지원금들도 연말정산에서 공제를 받을 수 있다고하니
앞으로도 꾸준한 기부를 위해서는 현명하게 본인의 세금 공제부터 챙겨야겠습니다.


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