연말정산 IRP 세액공제 한도 및 IRP 계좌 개설 방법

연말정산 IRP 세액공제 한도 및 IRP 계좌 개설 방법에 대해서 알아보자. 바쁜 직장인들이라도 연말에 꼭 해야할 사항이 있어요. 바로 연말정산인데요. 13월의 월급이라고 말까지 나오지만, 누군가는 돈을 더 내는 경우도 있습니다. 연말정산의 세액공제에 대해서 자세히 알아봅시다.

연말정산 IRP 세액공제 한도 및 IRP 계좌 개설 방법에 대해서 알아보자. 바쁜 직장인들이라도 연말에 꼭 해야할 사항이 있어요. 바로 연말정산인데요. 13월의 월급이라고 말까지 나오지만, 누군가는 돈을 더 내는 경우도 있습니다. 연말정산의 세액공제에 대해서 자세히 알아봅시다.

연말정산이란?

국세청에서 작년 한 해 동안 간이세액표에 따라 거둬들인 근로 소득세를 연말에 다시 확인하는 것을 말합니다. 실 소득 보다 많은 세금을 냈으면 돌려주고, 반대로 적게 거뒀으면 징수하게 됩니다.

IRP란?

Individual Retirement Pension의 약자로, 재직 중에 근로자가 여유 자금으로 추가 납부한 가입자 부담금과 중간 정산금을 말합니다. 퇴직 시 받은 퇴직금을 적립하여 운영하다가 은퇴 시에 일시금이나 연금으로 수령하는 방식으로, 나만의 퇴직연금제도 세제혜택 계좌입니다.

IRP의 가입조건은 퇴직연금제도에 가입된 일반 근로자나 군인, 공무원 등 지역 연금 가입자, 자영업자인 경우에만 가입이 가능합니다. 누구나 가입 가능한 연금저축펀드와는 다르기 때문에 차이점을 꼭 아셔야 합니다.

IRP 세액공제 한도

연금저축+ IRP의 납입 한도는 1인당 1,800만원입니다.
각 계좌의 세액공제 한도는 연금저축계좌 600만원, IRP는 900만원입니다.

IRP에만 900만원을 넣었다고 가정해봅시다.
연간 총 급여가 5500만원 이하일 경우 16.5%의 세액공제율을 적용 받기 때문에 148만 5000원을 환급 받게 됩니다. 연간 총 급여가 5500만원 초과일 때는 13.2%의 세율을 적용 받기 때문에 118만 8,000원이 환급 됩니다.

IRP 세액공제 예시

IRP에만 900만원을 넣었다고 가정해봅시다.
연간 총 급여가 5500만원 이하일 경우 16.5%의 세액공제율을 적용 받기 때문에 148만 5000원을 환급 받게 됩니다. 연간 총 급여가 5500만원 초과일 때는 13.2%의 세율을 적용 받기 때문에 118만 8,000원이 환급 됩니다.

연금저축 + IRP는 세액공제 대상 금액은 중복이 불가능하기 때문에 합산해도 최대 900만원입니다. 위험 자산 한도(100%)의 연금 저축에 600만원, IRP(안전 자산 30%, 위험 자산 70%)에 300만원을 넣는 것이 일반적인데, 이렇게 하는 이유는 연금을 수령하는 과정에서 연금 저축 계좌가 유리한 면이 있기 때문입니다.

​연금저축과 IRP 비교

앞서 계속 말씀드렸던 연금저축계좌와 IRP를 한번 비교해봅시다. IRP는 중도인출이 법적 사유일 경우에만 가능하기 때문에 신중하게 가입해야 합니다. 갑자기 목돈이 필요할 때 중간에 인출하려면 16.5%의 기타 소득세가 발생합니다.

세액공제 혜택 받은 금액보다 세금을 더 내야 하는 상황이 발생할 수 있기 때문에 연말정산 혜택만 생각하고 무리하게 가입을 해서는 안됩니다.

IRP는 연금저축계좌와 달리 반드시 투자 비중의 30% 이상을 안전 자산으로 구성해야 합니다. 안전 자산에 해당되는 상품으로는 현금성 자산, 예금, ELB( 주가연계파생결합사채)등이 있습니다. 위험 자산은 70%이하로 운용 가능하고 펀드, 국내 상장 ETF, 리츠, ELS 등이 있습니다.

IRP는 연금저축계좌와 달리 반드시 투자 비중의 30% 이상을 안전 자산으로 구성해야 합니다. 안전 자산에 해당되는 상품으로는 현금성 자산, 예금, ELB( 주가연계파생결합사채)등이 있습니다. 위험 자산은 70%이하로 운용 가능하고 펀드, 국내 상장 ETF, 리츠, ELS 등이 있습니다.

​연금저축과 IRP 장단점 비교

구분IRP연금저축계좌
장점높은 세액공제 한도자유로운 중도인출 가능
퇴직금을 그대로 운용 가능투자 비중 제한 없음
단점중도인출 제한중도인출 시 기타 소득세 부과
안전 자산 최소 30% 유지 필요
중도인출 시 16.5% 기타 소득세 부과

연금저축과 IRP 차이점

구분IRP연금저축계좌
중도인출 가능성법적 사유(장애, 사망, 퇴직 등) 시 가능자유로운 중도인출 가능
이외의 경우 중도인출 시 16.5% 기타 소득세 부과중도인출 시 16.5% 기타 소득세 부과

연금저축과 IRP 공통점

구분IRP연금저축계좌
세액공제연간 최대 700만원 가능연간 최대 400만원 가능
(연금저축계좌 400만원 포함 시)
IRP의 장점은 과세이연입니다. 회사를 퇴직하게 되면 퇴직소득세라는 세금이 부과되는데 IRP계좌는 이 퇴직소득세 부과를 나중으로 미뤄줍니다. 예를 들면 1억 원이라는 퇴직금을 받고 퇴직소득세가 10% 라고 한다면 일반 계좌의 경우 9000만원이라는 금액을 가지고 운용을 하는 셈인데요.

개인형 퇴직연금 IRP의 장점

  1. 과세이연 퇴직소득세 이연 : 퇴직금을 받을 때는 퇴직소득세가 부과되지만 irp계좌를 통해서 받게 될 경우 퇴직소득세를 미룰 수 있다.
  2. 퇴직소득세 감면 연금방식으로 수령하게 되면 퇴직소득세를 더 많이 아낄 수 있다.
  3. 연금소득세 적용 irp계좌도 연금저축펀드와 마찬가지로 연금 수령 방식으로 퇴직금을 운용할 수 있다.

퇴직소득세 과세이연

IRP의 장점은 과세이연입니다. 회사를 퇴직하게 되면 퇴직소득세라는 세금이 부과되는데 IRP계좌는 이 퇴직소득세 부과를 나중으로 미뤄줍니다. 예를 들면 1억 원이라는 퇴직금을 받고 퇴직소득세가 10% 라고 한다면 일반 계좌의 경우 9000만원이라는 금액을 가지고 운용을 하는 셈인데요.

IRP계좌에서는 그대로 1억이라는 금액으로 운용이 가능합니다. 만약에 여기서 20%의 수익이 났을 때에도
일반 계좌에서는 1800만원의 수익이 나고 IRP계좌에서는 2000만원의 수익이 납니다.

이것만 봐도 200만원이라는 금액이 차이가 납니다. 원금 자체를 키워주는 효과가 있다고 볼 수 있죠.
​두 번째는, 퇴직소득세의 감면입니다. 연금을 실제로 수령한 기간을 기준으로 적용되며, 연금을 수령하기 시작한 날이 속한 년도는 1년차로 계산합니다.

퇴직소득세 감면 및 연금소득세 적용

수령 기간이 1~10년 차라고 하면, 적용된 퇴직소득세의 70%를 내고 받게 됩니다. 연금 수령 기간 11년 차 이후에는 퇴직소득세의 60%를 냅니다. 세 번째는 IRP도 연금저축펀드와 마찬가지로 연금 소득세를 적용 받게 됩니다.

우리가 일반적인 투자를 통해 수익이 발생된다면, 15.4%의 이자소득세, 배당 소득세를 내는데 3.3~5.5% 의 연금 소득세를 적용하게 됩니다. 나이가 많아질수록 세금이 줄어듭니다. 여기서 주의할 점은 연금 계좌가 여러 군데라면 총액을 관리해야 합니다.

한도가 1500만원이 넘어가게 되면 기타소득세 16.5%를 적용하기 때문입니다. 마지막으로는 종합소득세 세액공제입니다.

연금 계좌에는 전 금융사 모든 계좌를 통틀어서 1800만 원까지의 금액을 납입할 수 있습니다. IRP의 경우는 연간 900만 원까지의 금액에 대해서는 종합 소득세 세액공제가 적용됩니다.

IRP계좌 개설 방법

IRP계좌는 은행과 보험사, 증권사에서 개설할 수 있습니다. 개인적으로 가장 추천하는 것은 증권사에서 개설할 수 있는 IRP계좌입니다. 투자할 수 있는 금융 상품의 종류가 가장 많기 때문입니다. 삼성 증권일 경우에 개설 방법을 알아보도록 합시다.

삼성 증권 전용 어플을 실행하시고 로그인까지 진행합니다. 메뉴 검색 기능을 이용하여 ‘다이렉트 IRP 가입하기’ 라는 메뉴로 진입해서 가입하시면 됩니다.

개인형 IRP 연말정산

사회 초년생이나 총 급여가 5500만 원 이하인 근로자라면 소액으로라도 연금저축펀드를 시작하는 것을 추천합니다. 연말정산 이후 결정세액을 0으로 만들지 못했다면, 납입 금액의 16.5%까지 공제를 받을 수 있기 때문에 그 금액을 계산해 결정세액이 0원이 되는 만큼만 납입하면 됩니다.

총 급여가 많지 않다면 월 5~10만 원으로도 충분히 공제를 다 받을 수 있기 때문에 한 달에 10만 원 정도는 없는 셈 치고 만드는 걸 추천합니다.

고소득자라면 이미 두 가지다 만들어서 최대 불입 가능한 금액까지 불입을 하고 있을 것이라고 생각됩니다. 연금저축펀드 600만 원 + 개인형 IRP 900만 원을 넣어서 총 1500만 원으로 13.2%의 세액공제를 받고 ISA 계좌로 최대 불입 가능한 금액을 넣고 저율과세 예적금까지 모든 절세 상품은 다 가입하길 바랍니다.

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